Налоговый вычет при покупке квартиры

Плюс вычет по процентам по ипотеке: база 3 млн рублей, максимум 390 тысяч рублей. Он предоставляется по мере уплаты процентов.

Вычет возвращают из удержанного НДФЛ, а если налог не удержан — из бюджета по декларации. Право возникает при наличии официального дохода, облагаемого по ставке 13%.

Кто вправе получить вычет

Работающие граждане — плательщики НДФЛ, включая ИП на общей системе. Неработающие пенсионеры могут перенести остаток вычета на три предшествующих года.

Вычет не положен тем, кто не платит НДФЛ: самозанятым на НПД, ИП на спецрежимах, а также при покупке за счёт работодателя или на средства материнского капитала в соответствующей части.

Если квартира оформлена на ребёнка, вычет может получить родитель. Супруги заявляют каждый свой лимит, даже если квартира в долевой собственности.

Лимиты и как считается возврат

Основной вычет: до 2 млн рублей расходов, к возврату до 260 тысяч рублей с учётом уплаченного НДФЛ за год.

Процентный вычет: до 3 млн рублей, к возврату до 390 тысяч рублей. Он считается по фактически уплаченным банку процентам.

Если НДФЛ за год меньше суммы вычета, остаток переносят на следующие годы до полного использования.

Какие документы нужны

Договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН, платёжные документы, кредитный договор и справка об уплаченных процентах.

Декларация 3-НДФЛ, справка о доходах, заявление на возврат с реквизитами счёта. Для долевой собственности — документы о распределении расходов.

Документы подают в ФНС по месту жительства, через личный кабинет налогоплательщика или через работодателя (для вычета у источника выплаты).

Сроки и порядок получения

Через налоговую: подать 3-НДФЛ по итогам года, камеральная проверка — до трёх месяцев, возврат — в течение месяца после проверки.

Через работодателя: получить у ФНС уведомление о праве на вычет и представить его работодателю; тогда НДФЛ не удерживают с зарплаты.

Вычет можно заявить в течение трёх лет после года, в котором возникло право. Пропуск срока восстановить нельзя.

Вычет по процентам по ипотеке

Процентный вычет предоставляется по фактически уплаченным процентам, максимум база 3 млн рублей. Заявляется ежегодно по справке банка.

При рефинансировании право сохраняется, если новый кредит направлен на погашение целевого ипотечного. Уточняйте условия в банке.

Если квартира куплена в браке, каждый супруг может заявить свой лимит по основному и процентному вычету.

Частые ошибки

Включение в вычет материнского капитала и субсидий: эти суммы расходов не учитывают. Также нельзя дважды заявить один и тот же расход.

Подача декларации без подтверждения статуса самозанятого: НПД не даёт права на имущественный вычет.

Отсутствие платёжных документов и справок о процентах — частая причина отказа. Собирайте их сразу после сделки.