Как вернуть налог: налоговые вычеты в 2026 году

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ при расходах на покупку жилья, лечение, обучение, спорт и инвестиции. По ст. 210, 220 НК РФ вычет уменьшает налоговую базу, а излишне уплаченный налог возвращается на счёт.

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, платящие НДФЛ по ставке 13%. По имущественному вычету можно вернуть до 260 000 рублей, по процентам по ипотеке — до 390 000 рублей, на лечение и обучение — до 120 000 рублей расходов в год на социальные вычеты.

При покупке квартиры, дома или земли под строительство возвращается 13% от стоимости, но не более чем с 2 000 000 рублей — максимум 260 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если стоимость меньше лимита, остаток переносится на последующие покупки.

По процентам по ипотеке действует отдельный лимит 3 000 000 рублей — возврат до 390 000 рублей (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ). Вычет по процентам можно получить только по одному кредиту, взятому на приобретение жилья.

На лечение и обучение действует общий лимит 120 000 рублей в год на социальные вычеты (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) — вернуть можно 15 600 рублей. Отдельно по дорогостоящему лечению лимит не применяется, можно вернуть 13% от полной суммы.

Вычет можно получить на собственное лечение и обучение, а также на лечение близких родственников и обучение детей до 24 лет. Для лечения нужны договор с клиникой и справка об оплате, для обучения — договор и лицензия образовательной организации.

По индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) можно вернуть 13% от внесённых средств, до 52 000 рублей в год (ст. 219.1 НК РФ). Также действует вычет по доходам от продажи имущества, находившегося в собственности более трёх или пяти лет.

Вычеты на детей, на первого и второго ребёнка стандартные, предоставляются через работодателя ежемесячно (ст. 218 НК РФ). Уточняйте актуальные размеры на текущий год в налоговом законодательстве.

Первый способ — через работодателя: не дожидаясь конца года, подайте уведомление о праве на вычет в налоговую, и зарплату обложат налогом по меньшей ставке. Второй способ — через декларацию 3-НДФЛ по итогам года и возврат налога на счёт.

Для декларации заполните 3-НДФЛ (в личном кабинете ФНС это удобно), приложите документы о расходах и заявление на возврат. Срок подачи — до 30 апреля следующего года, камеральная проверка — до трёх месяцев, возврат — в течение месяца после её завершения.

Имущественный вычет можно использовать один раз в жизни на недвижимость и один раз заново, если до изменения правил лимит не был исчерпан. Социальные вычеты можно заявлять каждый год на новые расходы в пределах лимита.

В 2026 году онлайн-заполнение декларации и проверка статуса возврата доступны через личный кабинет ФНС. Подайте заявление на возврат вместе с декларацией, указав реквизиты счёта — деньги поступят в течение месяца после проверки.